El pacte successori és una figura jurídica pròpia del dret civil català que permet a una persona planificar la transmissió del seu patrimoni en vida, garantint la seguretat jurídica tant per al futur hereu com per al disposant. Regulats als articles 431-1 i següents del Codi Civil de Catalunya, aquests pactes ofereixen una alternativa als testaments tradicionals amb característiques úniques.
Què és un Pacte Successori?
A diferència del testament, que es pot modificar unilateralment en qualsevol moment, el pacte successori és un contracte, atorgat com a mínim entre dues persones, en què el disposant (futur causant) determina i es compromet amb caràcter irrevocable respecte a la successió del seu patrimoni, total o parcial. Aquesta característica el converteix en una eina de planificació successòria de gran utilitat, especialment en casos en què es busca estabilitat en la transmissió del patrimoni.
Tipus de Pactes Successoris a Catalunya
El Codi Civil de Catalunya reconeix dos tipus de pactes successoris:
- Pacte de Succeir: En aquest cas, el disposant designa un o diversos hereus amb efectes que es materialitzen en el moment de la seva defunció.
- Pacte d’Institució amb Efectes Presents: Permet transmetre béns o drets des del moment en què es formalitza l’acord, constituint una veritable transmissió inter vivos amb avantatges fiscals i patrimonials.
Qui Pot Atorgar un Pacte Successori?
Aquest acord només pot formalitzar-se entre persones amb un vincle familiar directe, com ara pares i fills, avis i néts o entre cònjuges i parelles de fet. A més, ha d’atorgar-se en escriptura pública davant notari.
Regulació Important sobre la Disponibilitat dels Béns
És altament recomanable que en el pacte successori es reguli expressament si el disposant, sense necessitat de comptar amb la signatura dels altres atorgants del pacte, podrà vendre, donar o hipotecar en vida els béns objecte del pacte successori. D’aquesta manera, s’eviten conflictes futurs i s’atorga més flexibilitat en la gestió patrimonial.
Avantatges del Pacte Successori
- Irrevocabilitat i Seguretat Jurídica: A diferència del testament, el pacte successori no es pot modificar unilateralment, cosa que garanteix estabilitat i previsibilitat en la successió.
- Beneficis Fiscals: En molts casos, els béns adquirits mitjançant pacte successori poden beneficiar-se d’una tributació més favorable en l’Impost sobre Successions i Donacions.
- Optimització de la Planificació Patrimonial: Permet una distribució anticipada de l’herència, evitant conflictes familiars futurs i facilitant la gestió del patrimoni.
- Protecció de l’Hereu Pactat: Assegura que el beneficiari rebi els béns conforme al que s’ha pactat, sense possibilitat de revocació excepte en supòsits excepcionals.
- Garantia de Continuïtat per a Empreses Familiars: Un dels grans avantatges del pacte successori és que permet garantir la continuïtat de les empreses familiars, assegurant que els hereus designats siguin qui les rebin sense risc de modificacions testamentàries imprevistes.
Limitacions i Consideracions Importants
- La irrevocabilitat del pacte successori pot suposar una limitació per al disposant en cas de canvis inesperats en la seva situació personal o patrimonial.
- No es pot utilitzar per perjudicar la legítima d’altres hereus forçosos.
- Només pot extingir-se per acord entre les mateixes parts que el van signar o en casos excepcionals previstos per la llei.
- No és recomanable en casos en què l’atorgant tingui dubtes sobre si en el futur voldrà o necessitarà modificar el pacte successori.
Conclusió
El pacte successori és una eina eficaç dins el dret successori català per a aquells que busquen assegurar una transmissió patrimonial ordenada i avantatjosa. No obstant això, a causa de la seva naturalesa vinculant, és essencial analitzar cada cas concret amb l’assessorament d’un advocat especialista en herències per valorar-ne les implicacions i beneficis.
Si vols més informació sobre com estructurar la teva successió mitjançant un pacte successori a Catalunya, no dubtis a contactar amb el nostre despatx. T’ajudarem a dissenyar la millor estratègia per a la teva situació patrimonial i familiar.
